网站首页 > 投哪学堂 > 金融词典 > 正文

民间借贷中的复利应该如何计算

2017-06-07

民间借贷中的复利应该如何计算?对于复利,投资者应该都不会陌生,毕竟掌握复利投资是最好的投资方式之一。由于民间借贷还普遍存在,并且也是很多人主要的借贷方式,因此在这里给大家说说民间借贷中的复利应该如何计算,供大家参考。

案例:

王某于2011年7月1日出借戴某50万元,约定年利率20%。后戴某未还款付息。2012年、2013年戴某两次重新出具借条时,将未付利息计入借款本金,借款本金分别记为60万元、72万元。此后戴某支付利息2万元,故双方于2014年5月20日重新出具借条时,将本金记为84万元,年利率仍约定为20%。

2016年9月,王某持2011年7月1日借条复印件和2014年5月20日借条原件诉至法院(2012年、2013年借条已经销毁)。诉讼请求为:被告戴某立即向偿还借款84万元及利息37.8万元(按年利率20%暂计算至2016年8月20日,2016年8月20日以后的利息继续按年利率20%计算至全部款项支付完毕时止)。

根据民间借贷司解第28条的规定,以本案为例,首先明确几个概念:

1.初始本金:2011年7月1日借条载明的本金50万元。

2.前期利率:以前期本金为基数计算的借款利率,即(前期利息/前期本金)。

3.前期利息:当事人经结算,将初始本金出借后未付清的利息计入新出具的债权凭证的本金中,此为前期利息。仅看借条内容,为2011年7月1日和2014年5月20日两张借条本金之差34万元。具体金额,法院应依据民间借贷司解第28条予以核算。

4.前期借款期间:2011年7月1日至2014年5月20日,共1054日。

5.后期本金:2014年5月20日借条载明的本金84万元,包括了初始本金和当事人结算后计入本金的前期利息。但法院能否支持此数,应依据民间借贷司解第28条予以核算。

6.后期利率:以后期本金为基数计算的借款利率。

7.后期利息:2014年5月20日之后的利息。本案中原告主张为以84万元为基数按年利率20%标准自2014年5月20日暂计算至2016年8月20日。具体金额,法院应依据民间借贷司解第28条予以核算。

8.后期借款期间:2014年5月20日之后的借款期间。本案中未约定还款期间,故以当事人起诉时主张的利息计算截点2016年8月20日作为后期借款期间的截点。后期借款期间为823日。

9.全部借款期间:前期借款期间+后期借款期间,即2011年7月1日至2016年8月20日。

10.日利率:根据中国人民银行的规定,日利率=年利率/360。在民间借贷案件中,该规定可以作为计算依据。

来看看这些都应该怎么计算:

1.后期本金的认定

确定后期本金的关键,是可以计入后期本金的前期利息。根据民间借贷司解第28条第1款,法院可以支持的计入后期本金可用算式表述为:

前期利息≤初始本金×24%/年×借款期间

考虑到借款人在出具新借条前往往存在支付部分利息的情况,而民间借贷司解第28条第1款中的“前期利率没有超过年利率24%”系指包括已付利息和未付利息在内的总体利息水平未超过年利率24%,故算式应修正为:

前期利息+已付利息≤初始本金×24%/年×借款期间

即可以计入2014年5月20日的借条的前期利息不能多于331333元。该借条本金为84万元,相对于初始本金50万元,所含前期利息340000元已经大于此数。故本案中法院支持的前期利息为331333元,并应认定2014年5月20日之后的后期本金为833133元。

2.后期利率的认定

考虑已付利息,民间借贷司解第28条第2款可以用算式表述为:

已付利息+后期本金+后期本金×后期利率×后期借款期间

≤初始本金+初始本金×24%/年×全部借款期间

这个算式和这一条文同样繁复难懂。未将全部借款期间计算出来,是为了后面的变换:

前面已经计算过,(500000×24%÷360×1054)就是前期利息上限351333元,加上前期本金50万元,就等于前期本息之和上限851333元。所以经过计算,方程简化为:

后期本金×后期利率≤初始本金×24%/年

这个算式高度简化了用语繁复的民间借贷司解28条第2款之规定。可以发现,后期利率不受借款期间的影响,仅与后期本金、初始本金相关。使用这一推导,可以在计算复利时节约大量时间。

3.后期利息

将后期本金和后期利率予以核算后,后期利息就非常简单了。

后期利息=后期本金×后期利率

本案中为:

原告主张的37.8万元,超出此数,故超出部分不予支持。

4.持续计算的利息

2014年5月20日之后的利息,应以后期本金为基数,按照年利率14.4%标准,计算至本金清偿之日止。

文章民间借贷中的复利应该如何计算内容来源于网络,如侵权请及时联系我们以便修改或删除,另文章内容仅代表作者观点,投资有风险,需谨慎。

热门专题
  • 银行卡的电话银行密码是什么意思?

    电话银行密码,是持卡人用于通过电话进行转账,查询和电子支付的一个六位数的密码,一般来说,在开卡的时候,你就被要求在话机上自行设置,但是及其容易被忽略,因为我们都很少用到电话去处理这些业务。 如果是借记卡,电话银行密码在柜台开通时是自己输入的,一般和取现密码一样。如果是信用卡,电话银行密码是在电话激活时通过电话输入的。所以应该没有初始密码,都是自己设置的。

  • 折算率调整为0是什么意思?意味着什么?

    如果折算率调整为0,意味着什么呢? 举个例子,通俗一点: 你持有某只股票市值10万元, 折算率为60%,就是只能当6万元抵押去融资(1:1就是可融资6万元去买别的股票); 折算率为0,就是不能做抵押去融资(就是不能融资去买别的股票)。

  • 保险费率怎么计算?保险费率表怎么看?

    保险费率可以简单的理解为你买保险时候需要缴纳多少钱的一个比率。 正常情况下 费率=保险费/保险金额 不同的保险产品有不一样的保险费率,保险费率的厘定工作由保险公司来完成,再通过人民银行的批准。

  • 什么是基金申购费率 基金申购费率怎么算

    基金申购费率也称基金费率,是衡量投资人购买基金份额需支付的成本的指标。我们需要注意的一点是,投资者申购不同基金时,可能会因为申购金额的大小而申购费率有所不同,而且,不同的基金,也会有不同的费率,这个是根据不同的基金公司来规定的。了解基金申购费率有助于我们在申购基金的时候计算申购成本。

  • 基金支付牌照是什么?哪些机构有基金支付牌照?

    基金支付牌照是由央行针对第三方支付企业发放基金销售支付结算业务许可证。它跟基金销售牌照不同,取得了基金支付牌照只能为基金销售提供支付结算业务,只有取得了基金销售牌照才能够销售基金。但是,基金支付牌照的含金量却比基金销售牌照还高。 自2011年到现在6年间,一共只有40张基金支付牌照,并且只有有第三方支付牌照的机构才有资格获得基金支付牌照,而现在已经停止发放第三方支付牌照,因此更是一证难求。