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民间借贷中的复利应该如何计算

2017-06-07
民间借贷中的复利应该如何计算?对于复利,投资者应该都不会陌生,毕竟掌握复利投资是最好的投资方式之一。由于民间借贷还普遍存在,并且也是很多人主要的借贷方式,因此在这里给大家说说民间借贷中的复利应该如何计算,供大家参考。

案例:

王某于2011年7月1日出借戴某50万元,约定年利率20%。后戴某未还款付息。2012年、2013年戴某两次重新出具借条时,将未付利息计入借款本金,借款本金分别记为60万元、72万元。此后戴某支付利息2万元,故双方于2014年5月20日重新出具借条时,将本金记为84万元,年利率仍约定为20%。

2016年9月,王某持2011年7月1日借条复印件和2014年5月20日借条原件诉至法院(2012年、2013年借条已经销毁)。诉讼请求为:被告戴某立即向偿还借款84万元及利息37.8万元(按年利率20%暂计算至2016年8月20日,2016年8月20日以后的利息继续按年利率20%计算至全部款项支付完毕时止)。

根据民间借贷司解第28条的规定,以本案为例,首先明确几个概念:

1.初始本金:2011年7月1日借条载明的本金50万元。

2.前期利率:以前期本金为基数计算的借款利率,即(前期利息/前期本金)。

3.前期利息:当事人经结算,将初始本金出借后未付清的利息计入新出具的债权凭证的本金中,此为前期利息。仅看借条内容,为2011年7月1日和2014年5月20日两张借条本金之差34万元。具体金额,法院应依据民间借贷司解第28条予以核算。

4.前期借款期间:2011年7月1日至2014年5月20日,共1054日。

5.后期本金:2014年5月20日借条载明的本金84万元,包括了初始本金和当事人结算后计入本金的前期利息。但法院能否支持此数,应依据民间借贷司解第28条予以核算。

6.后期利率:以后期本金为基数计算的借款利率。

7.后期利息:2014年5月20日之后的利息。本案中原告主张为以84万元为基数按年利率20%标准自2014年5月20日暂计算至2016年8月20日。具体金额,法院应依据民间借贷司解第28条予以核算。

8.后期借款期间:2014年5月20日之后的借款期间。本案中未约定还款期间,故以当事人起诉时主张的利息计算截点2016年8月20日作为后期借款期间的截点。后期借款期间为823日。

9.全部借款期间:前期借款期间+后期借款期间,即2011年7月1日至2016年8月20日。

10.日利率:根据中国人民银行的规定,日利率=年利率/360。在民间借贷案件中,该规定可以作为计算依据。

来看看这些都应该怎么计算:

1.后期本金的认定

确定后期本金的关键,是可以计入后期本金的前期利息。根据民间借贷司解第28条第1款,法院可以支持的计入后期本金可用算式表述为:

前期利息≤初始本金×24%/年×借款期间

考虑到借款人在出具新借条前往往存在支付部分利息的情况,而民间借贷司解第28条第1款中的“前期利率没有超过年利率24%”系指包括已付利息和未付利息在内的总体利息水平未超过年利率24%,故算式应修正为:

前期利息+已付利息≤初始本金×24%/年×借款期间

即可以计入2014年5月20日的借条的前期利息不能多于331333元。该借条本金为84万元,相对于初始本金50万元,所含前期利息340000元已经大于此数。故本案中法院支持的前期利息为331333元,并应认定2014年5月20日之后的后期本金为833133元。

2.后期利率的认定

考虑已付利息,民间借贷司解第28条第2款可以用算式表述为:

已付利息+后期本金+后期本金×后期利率×后期借款期间

≤初始本金+初始本金×24%/年×全部借款期间

这个算式和这一条文同样繁复难懂。未将全部借款期间计算出来,是为了后面的变换:

前面已经计算过,(500000×24%÷360×1054)就是前期利息上限351333元,加上前期本金50万元,就等于前期本息之和上限851333元。所以经过计算,方程简化为:

后期本金×后期利率≤初始本金×24%/年

这个算式高度简化了用语繁复的民间借贷司解28条第2款之规定。可以发现,后期利率不受借款期间的影响,仅与后期本金、初始本金相关。使用这一推导,可以在计算复利时节约大量时间。

3.后期利息

将后期本金和后期利率予以核算后,后期利息就非常简单了。

后期利息=后期本金×后期利率

本案中为:

原告主张的37.8万元,超出此数,故超出部分不予支持。

4.持续计算的利息

2014年5月20日之后的利息,应以后期本金为基数,按照年利率14.4%标准,计算至本金清偿之日止。

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